預算-建立資產配置概念

預算是現金流的延伸概念

主要功能是管理現金流向，分配資源進行資產配置

預算主要可分成幾個類別：

• 變動支出
• 固定支出
• 緊急預備金
• 專案
• 投資

變動支出與固定支出

透過經年累月地記帳，建立出資料庫之後，便可以用來分析，以平均每月花費來規劃預算
因此變動支出內的每個類別，便可利用月平均值作為每月預算
固定支出通常已知為一個固定值，直接帶入即可

緊急預備金

緊急預備金作為抵禦風險的防護網，是為了避免因突如其來的支出
破壞原本的自身理財規劃
每個人需依據對自身風險衡量的標準來準備緊急預備金
要注意的是
緊急預備金準備得太少，風險抵禦能力不夠；準備得太多，資產利用效能降低
基本上以可以維持自身生活6個月為基礎，也就是在沒有薪資收入下仍可生活6個月
【生活最低需求＝每月基本開銷＝變動支出＋固定支出】

專案

專案指的是非列在固定支出中的計畫型大筆支出，可分短、中、長期

• 短期(0~2年)：出國旅遊、考取證照、購買3C產品
• 中期(3~7年)：出國進修、買車、結婚基金
• 長期(8~15年)：房屋頭期款，小孩教育基金
• 最長期(15-30年↑)：退休金

不同的目的有不同的承受風險能力，使用金錢的急迫性越高承受風險能力越低，
也就必須得利用到不同的理財工具

投資

投資的最終目的便是完成退休金計畫，實現財務自由

每月結餘的執行順位應為：

負債>緊急預備金>專案=投資

以下圖為例：

緊急預備金=每月基本開銷28,000*6=168,000元

以每月盈餘4,000元計算需要存168,000/4,000*12=3.5年

這是未考量到薪資成長及支出成長所計算出來的時間

因通貨膨脹的關係，緊急預備金是需要隨著時間提高水平的

倘若薪資沒隨時間成長，就會造成預算越來越吃緊的狀況

時時刻刻檢視自己設立的預算是否合乎時宜，力求支出控制在預算內

在進行更下一步的資產配置時，會更加有概念

記帳-觀察現金流(Cash Flow)

完成了資產負債表之後，下一步要思考的是

每個月能夠利用的盈餘有多少?
你的盈餘就是珍貴的資源

資產結餘為正，便可以下一步做資產分配，思考如何累積資產
資產結餘為負，需要開始建構出還款計畫，盡力將負債弭平

要了解有多少盈餘，這時就必須精算出「收入」與「支出」有多少

收入主要可分成：

• 主動收入：如工作薪資收入
• 被動收入：存款利息、股票配息、資本利得

以一般人而言，收入來源大多來自工作薪資收入，計算上來說相對單純

支出主要可分成：

• 變動支出：並非一個是特定金額的支出，例如餐食費、交通費、治裝費、生活雜支
• 固定支出：有特定金額或固定頻率出現的費用，例如房租、學費、手機費、網路費、勞健保費、所得稅、家用支出

固定支出通常難以改變，所以變動支出會是省下支出的關鍵，因我們可以依據自身的需求減少開支，例如減少娛樂項目支出，減少聚餐次數，減少治裝費保養品的花費等等。

在開始記帳之前，選擇合適的記帳工具相當重要
現在手機有許多方便的記帳APP可以使用，選擇自己順手的即可
另外也強烈建議自己再製作一個EXCEL記帳本，有兩個優點

• 可供二次對帳：當記帳資料越來越多時，容易不小心遺漏掉某個帳目，利用多個記帳工具對帳，更能確保自己錢的流向
• 運算功能：記帳APP固然方便，但在資料分析上仍有功能上的不足，EXCEL可以有更強大的運算功能及圖表顯示，更能分析自身消費行為

類別設定好之後，以流水帳的方式記錄每筆收支，接著觀察每個類別消費支出的占比有多少
以下範例點選可看大圖：

以這個例子來說，有幾個關鍵數字：

現金流量：6,310元，也就是總收入-總支出的結餘，是手上寶貴的資源
消費占比：固定支出佔41.6%，變動支出佔48.4%，讓變動支出比例降低是省下支出的關鍵

在製作記帳本時，可能會遇到幾個問題：

Q：我從來沒有記帳過，那我現在該怎麼做?

A：當然是馬上開始記帳!在還沒有建立資料庫前，估算各項支出所需費用，作為你的預算表，同時在不斷累積資料量後，不斷滾動修正自身預算，以達到預算越來越精準。

Q：製作記帳本好難，可以去下載做好的嗎?

A：當然可以，網路上或EXCEL線上範本都有許多現成的記帳本，選擇要點以自己看得懂、記錄方便為優先，從一個自己喜歡的記帳本模式慢慢修正條目，完成自己的專屬記帳本是最棒的。

Q：收入中的「稅前收入」是甚麼意思?

A：以台灣來說，大多數的薪資都是未預先扣除所得稅的，而通常會自動扣繳勞健保費用，所以在計算上面，薪資以稅前收入的「全薪」計算，勞健保費用及所得稅另以支出條列。所得稅的詳細算法之後再另開文章說明。

Q：像保險、所得稅這種短期要支付大筆費用，要怎麼列入支出呢?

A：固定支出中有半年一繳，或一年一繳的費用的話，可利用「攤提每月」的方式處理，在每月預留款項，保持現金流的穩定。例如所得稅一年繳交6,000元，則每月就等於有500元支出。

完成記帳本後，接著要來編列預算，進行初步的資產配置

資產負債表-財務健檢第一步

在執行理財規劃前，先問自己一個問題

我現在有多少資產?

要計算自己有多少資產，就必須建構出「資產負債表」

概念很簡單，表列出你所有有價值的東西，以及所有負債，就完成了資產負債表
首先要先了解資產的定義可以分成兩大類：

• 流動資產：意思是變現容易、流動性高的財產，像是現金或銀行存款、短期投資、應收帳款、應收票據、存貨、預付費用

• 固定資產：具有使用年限較長、單位價值較高，並且在使用過程中保持原有實物形態的特徵，像是汽機車、工具、機具、廠房等

以我們小資族來說，初始資產負債表相對單純，舉例來說：

假設目前身上錢包有3,000元，存款有20,000元，先前借了1,000元給友人尚未還。
除此之外，目前還有100,000元的學貸沒還，機車也還有總值30,000元的分期沒繳完，再加上這個月卡費3,000元，那現在身上資產總共是多少?

這是一個基本的資產負債表，讓我們可以了解到自身的財務狀況
因此建構資產負債表是理財規劃的第一步
給自己一兩小時的時間，仔細地條列出所有資產及負債
便是完成了財務規劃的雛形

使資產變正，是建構資產負債表的首要目標

資產結餘為正，那我們可以開始下一步做資產分配
資產結餘為負，那我們開始建構出還款計畫

不靠結餘做資源分配，背負負債來進行消費支出
是會玩火自焚的

歡迎一起來小資理財，掌握理財脈絡

Hello 歡迎來到我的部落格

我是Rex，致力於小資理財的部落客

初來乍到，讓我來介紹一下這個部落格的核心價值及理念

「理財是為了權衡生活品質與未來規劃」

我想，對於每個人而言，理財都是人生中重要且不可忽視的一門課題，我們一生中賺取的金錢有限，如何利用有限的資源做適當的分配創造價值，這需要有效地理財規劃，因此提升自己的FQ(財商，Financial Quotient)，是非常重要的

我們都聽過伊索寓言《螞蟻與蚱蜢》的故事，告訴我們未雨綢繆的重要

我們試想一個情境

在我們完成大學學業後，22歲踏入職場，到65歲退休，接著靠著我們累積的財富度過餘生，假設90歲離世，這樣的一個人生藍圖，其中會面臨到甚麼樣的挑戰?

我們可以分成短、中、長期規劃來看

短期規劃是要先養得起自己，您可能要背負學貸、繳納房租，收入減去基本開銷後已寥寥無幾，第一桶金已經是個遠大的目標了。

中期規劃可能會面臨到買車買房、創業、結婚生子、小孩的教育基金等等

長期規劃便是如何靠著青壯年時期累積的資產度過餘生

除此之外，在累積財富的過程中會面臨到各種狀況，在經歷人生的風風雨雨後，能留下多少用來度過退休後的第二人生，而不是成為下流老人呢?

所以財務規劃非常重要

本篇部落格會藉由三個層級做介紹，以及實務上的運用，分別是：

記帳→理財→投資

就像蓋大樓前先要把地基做好，理財要從基礎開始，先建立好良好的體質，才能使資產穩健的成長。
之後的文章，都會圍繞在這三大核心，希望讀者們閱讀完文章後循序漸進地建構出自己的理財藍圖

祝福每一位讀者，都可以早日享有財務自由